一個(gè)運(yùn)作良好的掙值管理體系是關(guān)系到企業(yè)外包項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。有些項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為外包開發(fā)項(xiàng)目與企業(yè)內(nèi)部開發(fā)項(xiàng)目的管理沒有多大分別，唯一不同是外包項(xiàng)目需要更多時(shí)間去溝通、協(xié)調(diào)、跟進(jìn)和監(jiān)控。外包項(xiàng)目的管理比企業(yè)內(nèi)部開發(fā)項(xiàng)目的管理更復(fù)雜，擔(dān)負(fù)更大的風(fēng)險(xiǎn)，需要更緊密的進(jìn)度和質(zhì)量監(jiān)控。而我們知道，利用掙值理論來管理項(xiàng)目的進(jìn)度是一個(gè)有效的方法。總體來說，通常建立掙值管理體系分為5個(gè)步驟：
1、項(xiàng)目預(yù)算和計(jì)劃(Scheduling)
首先要制訂詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，把預(yù)算分解到每個(gè)工作包(分項(xiàng)工程)，盡量分解到詳細(xì)的實(shí)物工作量層次，為每個(gè)工作包建立總預(yù)算成本(Total budgeted cost, TBC)。項(xiàng)目預(yù)算的第二步是將每一TBC分配到各工作包的整個(gè)工期中去。每期的成本計(jì)劃依據(jù)各工作包的各分項(xiàng)工作量進(jìn)度計(jì)劃來確定。當(dāng)每一工作包所需完成的工程量分配到工期的每個(gè)區(qū)間(這個(gè)區(qū)間可定義為工程管理和控制的報(bào)表時(shí)段)，就能確定何時(shí)需用多少預(yù)算。這一數(shù)字通過截止到某期的過去每期預(yù)算成本累加得出，即累計(jì)計(jì)劃預(yù)算成本(cumulative budgeted cost,CBC)或BCWS。
CBC = ∑∑Qbi(t) × Qsi(t)
其中，Rb代表預(yù)算單價(jià)，Qs代表計(jì)劃工程量，i代表某一預(yù)算項(xiàng),n代表預(yù)算項(xiàng)數(shù);t代表時(shí)段，j代表當(dāng)前時(shí)段。CBC反映了到某期為止按計(jì)劃進(jìn)度完成的工程預(yù)算值。它將作為項(xiàng)目成本/進(jìn)度績效的基準(zhǔn)。
2、收集實(shí)際成本
項(xiàng)目執(zhí)行過程中，會(huì)通過合同委托每一工作包的工作給相關(guān)承包商。合同工程量及價(jià)格清單形成承付款項(xiàng)。承包商在完成相應(yīng)工作包的實(shí)物工程量以后，會(huì)按合同進(jìn)行進(jìn)度支付。在項(xiàng)目每期對已發(fā)生成本進(jìn)行匯總，即累計(jì)已完工程量與合同單價(jià)之積，就形成了累計(jì)實(shí)際成本(cumulative actual cost,CAC)或ACWS，
CAC = ∑∑Rci(t) × Qpi(t)
其中，Rc代表合同單價(jià)，Qp代表已完成工程量，i代表某一合同報(bào)價(jià)單項(xiàng),n代表合同報(bào)價(jià)單項(xiàng)數(shù);t代表時(shí)段，j代表當(dāng)前時(shí)段。CAC反映了工程的實(shí)際成本花費(fèi)。為記錄項(xiàng)目的實(shí)際成本，必須建立及時(shí)和定期收集資金實(shí)際支出數(shù)據(jù)的制度，包括收集數(shù)據(jù)的步驟、報(bào)表規(guī)范，建立合同執(zhí)行(成本支出)臺(tái)帳。
3、計(jì)算掙值(earned value)
如前所述，僅監(jiān)控以上兩個(gè)參數(shù)并不能準(zhǔn)確地估計(jì)項(xiàng)目的狀況，有時(shí)甚至?xí)?dǎo)致錯(cuò)誤的結(jié)論和決策。掙值是整個(gè)項(xiàng)目期間必須確定的重要參數(shù)。對項(xiàng)目每期已完工程量與預(yù)算單價(jià)之積進(jìn)行累計(jì)，即可確定累計(jì)掙值(cumulative earned value,CEV)或BCWP
CEV = ∑∑Rbi(t) × Qpi(t)
其中，Rb代表預(yù)算單價(jià)，Qp代表已完成工程量，i代表某一合同報(bào)價(jià)單項(xiàng),n代表合同報(bào)價(jià)單項(xiàng)數(shù);t代表時(shí)段，j代表當(dāng)前時(shí)段。CEV反映了工程實(shí)際績效的價(jià)值。與跟蹤項(xiàng)目的實(shí)際成本一樣重要，也必須建立經(jīng)常及時(shí)地收集數(shù)據(jù)的相應(yīng)制度來確定項(xiàng)目每一工作包工作績效的價(jià)值，主要是必須對每一合同的承付項(xiàng)(報(bào)價(jià)單項(xiàng))預(yù)先對應(yīng)相應(yīng)的預(yù)算項(xiàng)目，確定其預(yù)算單價(jià)，通過合同實(shí)際工程量完成情況，計(jì)算出掙值，建立概算執(zhí)行(投資完成)臺(tái)帳。
4、成本/進(jìn)度績效控制
利用以上幾個(gè)指標(biāo)即可以比較分析項(xiàng)目的成本/進(jìn)度績效和狀況。CEV與CAC實(shí)際是在同樣進(jìn)度(相同工作量)下的價(jià)值比較，它反映了項(xiàng)目成本控制的狀況和效率，因此，衡量成本績效的指標(biāo)或