主要費(fèi)用支出,其支出也主要分為工資性支出、差旅費(fèi)支出、招待費(fèi)等其他支出。工程服務(wù)人員為哪個(gè)項(xiàng)目服務(wù)在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)都是要分開的。針對(duì)具體項(xiàng)目公司會(huì)任命項(xiàng)目經(jīng)理,項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的整體安裝調(diào)試培訓(xùn)等內(nèi)容,項(xiàng)目經(jīng)理和公司簽訂項(xiàng)目工程承包協(xié)議,根據(jù)工程完工進(jìn)度和預(yù)算比較進(jìn)行績(jī)效考核。公司為此專門制定了“項(xiàng)目績(jī)效管理辦法”。
項(xiàng)目績(jī)效管理辦法的目的是1.真實(shí)反映項(xiàng)目的績(jī)效狀況,促進(jìn)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)更加關(guān)注成本,通過計(jì)劃管理等手段切實(shí)提高項(xiàng)目的運(yùn)行效率,保障項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)的完成。2公正合理的評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目組成員的工作業(yè)績(jī),為浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和其他激勵(lì)性薪酬分配及職業(yè)發(fā)展提供依據(jù)。
項(xiàng)目績(jī)效管理的責(zé)任部門是項(xiàng)目管理辦公室,其流程如下:
項(xiàng)目策劃過程中,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該根據(jù)項(xiàng)目合同及需求說明書的進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算;
項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算經(jīng)過評(píng)審后,由項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的績(jī)效計(jì)劃;
項(xiàng)目管理辦公室召集項(xiàng)目經(jīng)理、產(chǎn)品部經(jīng)理、總工等管理人員對(duì)績(jī)效計(jì)劃進(jìn)行評(píng)審,并根據(jù)評(píng)審意見對(duì)績(jī)效計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整;
項(xiàng)目管理辦公室按月對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考核;
項(xiàng)目績(jī)效考核結(jié)果經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)人力資源部作為員工的績(jī)效執(zhí)行;
在項(xiàng)目結(jié)束時(shí),項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效結(jié)算,并停止對(duì)該項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)控。
績(jī)效考核及兌現(xiàn)周期
績(jī)效考核周期按月進(jìn)行,對(duì)于單項(xiàng)目的績(jī)效兌現(xiàn)按里程碑進(jìn)行,對(duì)于多項(xiàng)目的績(jī)效兌現(xiàn)按季度進(jìn)行。
4.工程費(fèi)用比例的確定細(xì)則
4.1工程項(xiàng)目承包基數(shù)的確定
項(xiàng)目承包基數(shù) = 應(yīng)用軟件(集成)合同額 – 培訓(xùn)、外包等扣除部分
4.2軟件項(xiàng)目費(fèi)用承包比例
軟件項(xiàng)目的實(shí)施成本主要決定于解決方案的體系結(jié)構(gòu)、客戶的熟悉程度、產(chǎn)品的成熟度、產(chǎn)品類型等因素。
軟件項(xiàng)目的費(fèi)用比例 = 基準(zhǔn)比例 + 體系架構(gòu)調(diào)整+ 新產(chǎn)品調(diào)整 + 項(xiàng)目差異調(diào)整
4.3項(xiàng)目盈虧調(diào)整:
由于項(xiàng)目的簽訂合同方式、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、客戶類型的不同,會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)率顯著較高和較低的項(xiàng)目,對(duì)于這類項(xiàng)目在需求過程結(jié)束以后可以進(jìn)行盈虧調(diào)整。
4.4工程項(xiàng)目承包基數(shù)的調(diào)整
若工程的費(fèi)用預(yù)算超出依據(jù)上述規(guī)則計(jì)算出的承包費(fèi)用時(shí),項(xiàng)目經(jīng)理可以申請(qǐng)調(diào)整工程項(xiàng)目承包基數(shù),由項(xiàng)目管理辦公室組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)審,最后報(bào)總經(jīng)理審批通過后方可執(zhí)行。
4.5里程碑績(jī)效核算標(biāo)準(zhǔn)
里程碑績(jī)效檢查由項(xiàng)目組或產(chǎn)品部發(fā)起,項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)核算,并聯(lián)合產(chǎn)品部及項(xiàng)目組進(jìn)行確認(rèn)。
4.6項(xiàng)目績(jī)效核算方法
項(xiàng)目費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)可以采用“綜合管理系統(tǒng)”平臺(tái)。
項(xiàng)目經(jīng)理每月提交項(xiàng)目工作績(jī)效表,項(xiàng)目管理辦公室綜合來自人力資源的工資情況、來自辦公室的差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用核算,對(duì)于多月沒有進(jìn)行報(bào)銷的差旅費(fèi)采用預(yù)估的方式來彌補(bǔ)。
項(xiàng)目掙值
項(xiàng)目掙值是指項(xiàng)目組完成的項(xiàng)目工作所體現(xiàn)的工程承包費(fèi)的完成量。
單項(xiàng)目(里程碑)掙值 = 項(xiàng)目工程承包費(fèi) × 里程碑確認(rèn)比例 ×(1 + 質(zhì)量調(diào)整)
多項(xiàng)目掙值為所有項(xiàng)目掙值的合計(jì)
項(xiàng)目績(jī)效和績(jī)效比例
項(xiàng)目績(jī)效 = 項(xiàng)目掙值 – 項(xiàng)目費(fèi)用
項(xiàng)目績(jī)效兌現(xiàn)
對(duì)于單項(xiàng)目績(jī)效考核,中間點(diǎn)為中間里程碑,結(jié)算點(diǎn)為竣工驗(yàn)收里程碑點(diǎn)。
對(duì)于多項(xiàng)目組合績(jī)效考核,1～3季度考核為中間考核點(diǎn),4季度考核為結(jié)算考核點(diǎn)。
中間點(diǎn)結(jié)算的前提條件是項(xiàng)目取得階段成果并回款;結(jié)算點(diǎn)兌現(xiàn)的前提條件
是項(xiàng)目順利驗(yàn)收并回款。
4.7項(xiàng)目績(jī)效管理考核和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的區(qū)別:由于用戶的財(cái)務(wù)要求千差萬別,有的根據(jù)工程進(jìn)度要求公司開發(fā)票,有的是工程接近完工時(shí)開具發(fā)票,有的是還未實(shí)施就要求開具全額發(fā)票,所以財(cái)務(wù)中的工程進(jìn)度和實(shí)際的工程服務(wù)掙值是有差異的,相對(duì)來說績(jī)效管理中的掙值還是能比較客觀的反映其進(jìn)度的,對(duì)項(xiàng)目考核是有科學(xué)依據(jù)的,財(cái)務(wù)部門每月都和項(xiàng)目管理部門對(duì)當(dāng)期發(fā)生的項(xiàng)目費(fèi)用(包括管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用)進(jìn)行核對(duì)。當(dāng)整個(gè)項(xiàng)目完成后,從財(cái)務(wù)角度該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的收入成本都完成,可以測(cè)算具體該項(xiàng)目的利潤(rùn)情況,然后和當(dāng)初項(xiàng)目績(jī)效管理考核的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行分析比較,找出差距,為以后的項(xiàng)目預(yù)算提供更加科學(xué)準(zhǔn)確的依據(jù)。
實(shí)施軟件項(xiàng)目的費(fèi)用管理,在費(fèi)用管理上會(huì)取得明顯的效果,同時(shí)也可大大調(diào)動(dòng)了員工尤其是工程服務(wù)人員的積極性,為企業(yè)管理水平的提高,提供有有力保證。