ictions， NCJ”）。這要求PCAOB作為初始和繼續(xù)在交易所上市的條件，以PCAOB的身份訪問(wèn)主要審計(jì)公司的工作文件，以對(duì)上市公司進(jìn)行審計(jì)。由于政府限制訪問(wèn)NCJ中的審計(jì)工作文件和實(shí)踐而導(dǎo)致無(wú)法滿足此標(biāo)準(zhǔn)的公司，可以通過(guò)提供具有可比資源和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)公司的聯(lián)合審計(jì)來(lái)滿足該標(biāo)準(zhǔn)，而PCAOB認(rèn)為該公司有足夠的機(jī)會(huì)來(lái)訪問(wèn)該標(biāo)準(zhǔn)審核工作文件和慣例，以對(duì)聯(lián)合審核公司進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋z查。為了減少市場(chǎng)干擾，新的上市標(biāo)準(zhǔn)可以為當(dāng)前上市公司規(guī)定一個(gè)過(guò)渡期，直到2022年1月1日。
其他建議包括要求加強(qiáng)和突出發(fā)行人的信息披露；加強(qiáng)對(duì)NCJ向發(fā)行人敞口的基金的注冊(cè)資金披露；鼓勵(lì)或要求追蹤指數(shù)的基金對(duì)指數(shù)及其指數(shù)提供者進(jìn)行更大的盡職調(diào)查；在考慮對(duì)NCJ進(jìn)行投資時(shí)，就受托義務(wù)向投資顧問(wèn)發(fā)布指南。
除財(cái)政部長(zhǎng)外，PWG還包括聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)理事會(huì)主席，證券交易委員會(huì)主席和商品期貨交易委員會(huì)主席。工作組在編寫報(bào)告時(shí)還征求了紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的意見(jiàn)。
公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)，截止7月30日，中國(guó)企業(yè)在紐交所和納斯達(dá)克IPO的數(shù)量達(dá)到29家，去年同期僅有9家。已上市企業(yè)完成籌資45億美元，較去年同期增長(zhǎng)近90%。另外還有6家中國(guó)企業(yè)通過(guò)從OTC轉(zhuǎn)板上納斯達(dá)克，共計(jì)融資6.3億美元。另外4家中國(guó)企業(yè)通過(guò)SPAC合并的公司在納斯達(dá)克上市，其中3家在合并同時(shí)并沒(méi)有融資，另外一家在完成合并同時(shí)通過(guò)私募融資3200萬(wàn)美元。
PWG提出的5項(xiàng)具體建議包括：
一、提高美國(guó)交易所的上市標(biāo)準(zhǔn)，要求作為首次和持續(xù)交易所上市的條件：加強(qiáng)查閱審計(jì)工作文件的列名標(biāo)準(zhǔn)。
（a） PCAOB查閱上市公司主要審計(jì)事務(wù)所的工作底稿；（b）由于政府對(duì)獲取審計(jì)工作文件和NCJs實(shí)踐的限制而無(wú)法滿足標(biāo)準(zhǔn)的公司可以通過(guò)提供來(lái)自具有可比資源和經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)公司的聯(lián)合審計(jì)來(lái)滿足這一標(biāo)準(zhǔn)，PCAOB確定其有足夠的機(jī)會(huì)獲取審計(jì)工作文件并對(duì)合辦會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋z查。
為了減少市場(chǎng)混亂，新的上市標(biāo)準(zhǔn)可能會(huì)規(guī)定一個(gè)過(guò)渡期，直到2022年1月1日，NCJs目前上市的公司要遵守。一旦必要的規(guī)則制定和/或標(biāo)準(zhǔn)制定生效，新的上市標(biāo)準(zhǔn)將立即適用于新公司的上市。代表們最近在《國(guó)防授權(quán)法》中列入了與《聯(lián)邦反腐敗法》基本相似的條款。
二、要求發(fā)行人加強(qiáng)和突出披露投資NCJs的風(fēng)險(xiǎn)，包括發(fā)布解釋性指南，以澄清這些披露要求，以提高投資者的意識(shí)，并更全面地了解投資此類公司的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)發(fā)行人披露。
三、基金披露。審查對(duì)NCJs發(fā)行人有風(fēng)險(xiǎn)敞口的注冊(cè)基金的風(fēng)險(xiǎn)披露，以加強(qiáng)這些基金的披露，包括發(fā)布解釋性指南，澄清披露要求，以提高投資者對(duì)投資此類基金風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。
四、索引和索引提供程序。鼓勵(lì)或要求跟蹤指數(shù)的注冊(cè)基金在選擇指數(shù)以實(shí)施特定投資策略或目標(biāo)之前，對(duì)指數(shù)及其指數(shù)提供者進(jìn)行更嚴(yán)格的盡職調(diào)查。
五、在考慮對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)的NCJs進(jìn)行投資時(shí)，就信托義務(wù)向投資顧問(wèn)提供指導(dǎo)、投資顧問(wèn)指南。
外交部：美國(guó)滿身污跡，卻大談“清潔網(wǎng)絡(luò)”
對(duì)于美國(guó)政府對(duì)中國(guó)企業(yè)的不斷打壓，中國(guó)外交部發(fā)言人汪文斌反擊稱，一段時(shí)間以來(lái)，美方在拿不出任何證據(jù)的情況下，泛化國(guó)家安全概念，濫用國(guó)家力量，無(wú)理打壓特定的非美國(guó)企業(yè)，這違背市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，也違反世貿(mào)組織開(kāi)放、透明、非歧視原則，是赤裸裸的霸凌行徑，中方對(duì)此堅(jiān)決反對(duì)。我們注意到，美國(guó)國(guó)內(nèi)和國(guó)際社會(huì)對(duì)此也有很多批評(píng)和質(zhì)疑的聲音。美方把所謂的國(guó)家安全作為打壓有關(guān)企業(yè)的理由，這根本站不住腳，不過(guò)是為自己尋找借口而已。
此外，美國(guó)國(guó)務(wù)卿蓬佩奧重提美國(guó)所謂“清潔5G網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃”，并一如既往渲染中國(guó)威脅。蓬佩奧還聲稱，正加緊努力從美國(guó)數(shù)字網(wǎng)絡(luò)中下架“不可信”的中國(guó)應(yīng)用。對(duì)此，中國(guó)外交部發(fā)言人汪文斌6日回應(yīng)稱，蓬佩奧等美國(guó)政客一再以維護(hù)國(guó)家安全為借口，濫用國(guó)家力量打壓遏制中國(guó)高科技企業(yè)，中方對(duì)此堅(jiān)決反對(duì)。美方有關(guān)做法根本沒(méi)有任何事實(shí)依據(jù)，完全是惡意抹黑和政治操弄，其實(shí)質(zhì)是要維護(hù)自身的高科技?jí)艛嗟匚?，完全違背市場(chǎng)原則和國(guó)際經(jīng)貿(mào)原則，嚴(yán)重威脅全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全，是典型的霸道行徑?！懊绹?guó)自身滿身污跡，卻大談什么‘清潔網(wǎng)絡(luò)’，這純屬荒謬可笑。”