預(yù)算工作是集團(tuán)公司每年的一項(xiàng)重要工作，其牽涉面廣，牽涉內(nèi)容多，是一項(xiàng)綜合性、專業(yè)性較強(qiáng)的工作，是公司來年運(yùn)營管理與投資決策的重要參考工具;從局部方面看它又是由一個(gè)個(gè)分公司預(yù)算子項(xiàng)目構(gòu)成，這些子項(xiàng)目都體現(xiàn)著單項(xiàng)目化管理的特點(diǎn);從整體方面看它是一個(gè)綜合的大項(xiàng)目，因?yàn)樗筛鞴绢A(yù)算子項(xiàng)目組成，過程中體現(xiàn)著項(xiàng)目集的管理特征。
一、預(yù)算說明
預(yù)算項(xiàng)目的大致步驟是:預(yù)算啟動(dòng)，調(diào)研需求，預(yù)算初審，修改調(diào)整，預(yù)算復(fù)審及最終確認(rèn);時(shí)間上從九月下旬到十二月末，接近三個(gè)月左右的時(shí)間;
預(yù)算啟動(dòng)是由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)在啟動(dòng)會(huì)議中提出對(duì)當(dāng)年預(yù)算的新要求與指示，聲明著預(yù)算項(xiàng)目正式啟動(dòng)，會(huì)議中為大家指明方向，如必須緊密結(jié)合公司的戰(zhàn)略要求;定好標(biāo)準(zhǔn)，如預(yù)算中要求要回顧三年和展望三年的滾動(dòng)式規(guī)劃方式;同時(shí)將預(yù)算所需的來年組織架構(gòu)、人員編制和政策制度一并為大家明確，便于預(yù)算后續(xù)工作的展開;
調(diào)研需求是大家在領(lǐng)導(dǎo)指明的標(biāo)準(zhǔn)與原則內(nèi)做好計(jì)劃與分工，由大家結(jié)合工作和專業(yè)，采用溝通訪談、調(diào)研問卷，參考組織過程資產(chǎn)和事業(yè)環(huán)境因素等各種形式和工具分頭進(jìn)行調(diào)研和整理，按規(guī)定的時(shí)間匯總整理，從而得到初步的預(yù)算數(shù)據(jù);
預(yù)算初審是各公司將整理好的初步匯總數(shù)據(jù)和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)做一下匯報(bào)，由領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)評(píng)，特別指出不足、有爭(zhēng)議及需要改進(jìn)的方面，對(duì)大家的預(yù)算數(shù)據(jù)做一個(gè)初篩，為后續(xù)正式預(yù)算方案打好基礎(chǔ);
修改調(diào)整是各公司根據(jù)初審會(huì)中領(lǐng)導(dǎo)的指示與點(diǎn)評(píng)，對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)做進(jìn)一步修改、完善與調(diào)整，從而出臺(tái)預(yù)算的正式方案;
預(yù)算復(fù)審及最終確認(rèn)，是由各公司、體系的預(yù)算代表將前期修改調(diào)整后的預(yù)算方案，再度向領(lǐng)導(dǎo)做匯報(bào)與最終確認(rèn)，通過此得到預(yù)算的最終結(jié)果，并正式納入來年預(yù)算，這將是第二年工作的重要指導(dǎo)與基礎(chǔ)，也是各公司經(jīng)營決策的主要依據(jù)與參照;
二、預(yù)算總結(jié)
本人在公司主要負(fù)責(zé)集團(tuán)信息化管理工作，相應(yīng)也就是負(fù)責(zé)信息化預(yù)算方案的征集與管理工作，從2012年至今歷時(shí)三載，經(jīng)歷三次預(yù)算工作，預(yù)算期間從初期的高大上，到務(wù)實(shí)細(xì)分，再到精準(zhǔn)創(chuàng)新，一路走來感慨頗深;
第一年剛接手集團(tuán)信息化管理，信心滿滿，但限于自身技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)不足，所做預(yù)算中出現(xiàn)的問題非常明顯;首先是預(yù)算與實(shí)際不符，初做預(yù)算，只關(guān)注高大上的方案與應(yīng)用，不考慮企業(yè)實(shí)際需求，預(yù)估的信息化預(yù)算與實(shí)際需要相差較大，而且從后續(xù)信息化管理過程來看，所做方案大多與業(yè)務(wù)需求并不吻合，最終結(jié)果是信息化預(yù)算誤差率高，在次年的預(yù)算核對(duì)匯報(bào)會(huì)中飽受各公司的詬病，各公司預(yù)算偏差率中信息化偏差占比特別明顯，直接影響到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)后續(xù)信息化工作的信心和決心;其次是耗時(shí)長(zhǎng)，因數(shù)據(jù)量大，需要與各公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別溝通協(xié)調(diào)，過程沒有做好時(shí)間管理，不顧重點(diǎn)，眉毛胡子一把抓，整個(gè)過程中僅溝通申請(qǐng)就耗時(shí)近大半月的時(shí)間，幾乎占了預(yù)算項(xiàng)目總時(shí)間的三分之一，從而導(dǎo)致了預(yù)算整體工作的被動(dòng);
第二年，我們總結(jié)了經(jīng)驗(yàn)，尋求務(wù)實(shí)，考慮問題不再只從高大上的角度出發(fā)，而是更多從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，針對(duì)企業(yè)需要尋求性價(jià)比更高的方案，通過此舉我們將整體預(yù)算的準(zhǔn)確性較去年提高了很多，但問題仍然存在，就是預(yù)算中部分項(xiàng)目費(fèi)用相互之間差額互補(bǔ)，張冠李戴，雖然總體費(fèi)用準(zhǔn)確率有了較大提高，但單項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際費(fèi)用的精準(zhǔn)度、匹配度方面尚有不足;
第三年，我們吸取了前兩年的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)一步總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在務(wù)實(shí)的基礎(chǔ)上力求精確，摒棄之前的盲目自信，多從實(shí)際出發(fā)的同時(shí)，結(jié)合自身工作范圍量身制定出切合實(shí)際的預(yù)算方案，盡管預(yù)算數(shù)據(jù)的整體、分項(xiàng)的準(zhǔn)確