一份變相的履約保函。以下按照順序分別介紹這三個銀行保函。
首先是預(yù)付款保函。審核預(yù)付款保函的重點有三：一是預(yù)付款保函必須在承包商收到業(yè)主全部預(yù)付款之時才同時生效, 而且生效的金額以實際收到的預(yù)付款金額為限；二是應(yīng)當規(guī)定擔保金額遞減條款, 即隨著工程的進度用款, 預(yù)付款金額逐步遞減直至為零 (遞減方法有許多變種可以采用, 包括按照預(yù)付款占合同價款的同等比例從里程碑付款中逐一扣減；按照設(shè)計圖紙交付進度以及海運提單證明的已裝運設(shè)備的發(fā)票金額逐一扣減；限定在海運提單證明主要設(shè)備已裝運之后預(yù)付款保函失效等多種方法)；三是預(yù)付款保函的失效越早越好, 盡量減少與履約保函相重疊的有效期限。應(yīng)該避免預(yù)付款保函與履約保函并行有效直至完工日。如果對預(yù)付款保函的有效期作如此規(guī)定, 則無異于將預(yù)付款保函變成了第二個履約保函, 增加承包商的擔保額度及風險。尤其應(yīng)當拒絕預(yù)付款保函超越完工期, 與質(zhì)保金保函重疊。
其次是履約保函。審核履約保函的重點有三：一是履約保函的生效盡量爭取以承包商收到業(yè)主的全額預(yù)付款為前提。二是履約保函的擔保金額應(yīng)該不超過合同價款的一定比例, 如 10%。此時應(yīng)注意, 通?，F(xiàn)匯項目的業(yè)主會要求承包商提供較高的履約保函比例, 如 20% 或 30%。但是, 對延期付款項目, 鑒于承包商已經(jīng)承擔了業(yè)主延期付款的風險, 應(yīng)該嚴格將履約保函的比例限制在 10% 以下。三是履約保函的失效期應(yīng)爭取在完工日、可靠性試運行完成日或者商業(yè)運行日失效之前, 并避免與質(zhì)保金保函發(fā)生重疊, 否則會增加承包商的風險。也就是說, 在質(zhì)保金保函生效之前, 履約保函必須失效。否則, 等于在質(zhì)保期內(nèi)業(yè)主既拿著質(zhì)保金保函, 又拿著履約保函, 兩個保函的金額相加, 會增加承包商被扣保函額度的風險。
第三是質(zhì)保金保函, 也稱“滯留金保函”或“保留金保函”。審核質(zhì)保金保函的重點有三項：一是質(zhì)保金保函的生效應(yīng)該以尾款的支付為前提條件。也就是說, 業(yè)主支付 5% 的尾款, 承包商就交付 5% 的質(zhì)保金保函；業(yè)主支付 10% 的尾款, 承包商就交付 10% 的質(zhì)保金保函。應(yīng)該避免在業(yè)主還未交付尾款的情況下, 承包商的質(zhì)保金保函卻提前生效的規(guī)定。二是質(zhì)保金保函的金額不應(yīng)該超過工程尾款的金額， 通常為合同價款的 5% 或 10%, 最多不能超過 10%。三是質(zhì)保金保函的失效應(yīng)當爭取不遲于最終接受證書簽發(fā)之日。為了避免業(yè)主無限期推遲簽發(fā)最終接受證書, 也可以爭取規(guī)定：“本質(zhì)保金保函在消缺項目完成之日或者最終接受證書簽發(fā)之日起失效, 以早發(fā)生者為準, 但無論如何不遲于××年××月××日”。
五、誤期罰款
對誤期罰款, 應(yīng)重點審核以下三個方面：
一是工期和罰款的計算方法是否合理。例如, 燃煤電站項目應(yīng)盡量爭取從開工日到可靠性試運行的最后一天為工期, 逾期則罰款。有的項目規(guī)定除了上述工期罰款之外, 還另行規(guī)定了同期并網(wǎng)的誤期罰款。此時應(yīng)注意：如果有一臺以上的機組, 應(yīng)將每臺機組的罰款工期分別計算, 并爭取性能測試不計入工期考核。如果是燃氣電站, 由于是聯(lián)合循環(huán), 往往是將整個電站的所有機組合并考核工期和性能指標。也有的業(yè)主比較苛刻, 規(guī)定從開工令發(fā)出之日到商業(yè)運行日為工期, 并對商業(yè)運行設(shè)定了許多條件, 甚至將承包商付清違約罰款 (包括誤期罰款) 作為達到商業(yè)運行的先決條件之一。應(yīng)該盡量避免這種苛刻的規(guī)定。
二是罰款的費率是否合理, 是否過高, 是否重復(fù)計算。
三是罰款是否規(guī)定了累計最高限額。為了限制承包商的風險, 應(yīng)爭取規(guī)定累計最高限額, 例如,“本合同項下對承包商每臺機組的累計誤期罰款的最高限額不得超過合同價款的 5% 或者該臺機組價款的 10%”。
六、性能指標罰款
對性能指標罰款, 應(yīng)重點審核以下三個方面：
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