項(xiàng)目投資控制管理現(xiàn)狀與對策研究

隨著我國改革開放的進(jìn)一步推進(jìn)，《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》的發(fā)布，確立了企業(yè)投資主體的地位，擴(kuò)大了企業(yè)集團(tuán)的投資決策權(quán)，拓寬了企業(yè)投資項(xiàng)目的融資渠道。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著全球商業(yè)競爭環(huán)境日益一體化，企業(yè)競爭的重心開始從產(chǎn)品為心轉(zhuǎn)向項(xiàng)目為中心。項(xiàng)目投資規(guī)模越來越大，項(xiàng)目投資周期和產(chǎn)品更新周期越來越短，同時(shí)，對投資的控制和管理也就必定成為企業(yè)密切關(guān)注的一個(gè)重要而現(xiàn)實(shí)的問題。
本文主要關(guān)注目前項(xiàng)目投資控制管理面臨的主要問題，以及針對這些面臨的問題進(jìn)行對策研究及討論。
一、 項(xiàng)目投資控制管理現(xiàn)狀
一般建設(shè)項(xiàng)目投資額大，建設(shè)周期長，參與單位多，所以管理難度相當(dāng)大，當(dāng)前大多數(shù)仍然停滯于傳統(tǒng)的手工、簡單的Excel表格、或者依靠會計(jì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
目前，項(xiàng)目投資控制管理面臨著一些挑戰(zhàn)，在管理手段上，存在如下難題：
1） 投資信息收集難。投資相關(guān)信息關(guān)系到外部銀行，各參建單位，內(nèi)部計(jì)劃、工程、物資、財(cái)務(wù)，上級單位等多個(gè)部門，信息分散在各個(gè)單位、各個(gè)部門；投資管理流程復(fù)雜，手工收集到完整的投資控制相關(guān)信息，實(shí)在不容易；關(guān)鍵投資信息傳遞到管理者手中時(shí)，往往已失去了應(yīng)有的作用，及時(shí)性差。
2） 投資數(shù)據(jù)匯總難。匯總計(jì)算工作量大，數(shù)據(jù)可靠性難以保證。面對龐大的數(shù)據(jù)量，誰也不能保證每一個(gè)結(jié)果計(jì)算準(zhǔn)確無誤，卻又不可能投入大量時(shí)間反復(fù)校核，報(bào)表數(shù)據(jù)出錯是家常便飯。
3） 投資控制分析難。信息分析角度單一，缺乏共同的分析平臺。在實(shí)際工作中，統(tǒng)計(jì)部門與財(cái)務(wù)部門往往各自為政，統(tǒng)計(jì)部門側(cè)重于合同計(jì)量信息，而財(cái)務(wù)部門側(cè)重于財(cái)務(wù)收支信息。而這些信息缺乏一個(gè)共同的分析平臺，往往靠領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)驗(yàn)來判斷。
4） 分析結(jié)果展現(xiàn)難。表達(dá)分析結(jié)果難，信息展現(xiàn)方式潰乏。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)大多數(shù)是通過表格來體現(xiàn)。而表格方式缺少一目了然的效果，領(lǐng)導(dǎo)往往需要花費(fèi)時(shí)間去自己分析。只有少數(shù)非常重要的數(shù)據(jù)，才要求以圖形來表示，而且一旦畫錯，修改更是不勝其煩。
5） 投資狀況控制難。不能及時(shí)收集、匯總、分析、了解到投資的當(dāng)前狀況，就無法及時(shí)有效地進(jìn)行投資信息的分析，更無法實(shí)現(xiàn)及時(shí)的投資控制管理，所以投資狀況控制難。
6） 投資資料共享難。由于以上問題，投資過程中形成的相關(guān)資料無法實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)化的存檔，投資控制的資料難以在未來的投資決策和分析中得到利用，嚴(yán)重影響了決策效率和投資效益的提高。
二、 項(xiàng)目投資控制管理對策研究
傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資控制管理手段已經(jīng)越來越不能滿足業(yè)主的需求。信息化世紀(jì)的來臨，也對傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資控制手段提出了挑戰(zhàn)。我們必須先真正了解項(xiàng)目投資控制管理者的需求，結(jié)合目前面臨的問題，進(jìn)行對策研究，才能真正解決問題。
1． 項(xiàng)目投資控制分析
項(xiàng)目投資控制主要包含概算管理，計(jì)劃管理，資金管理，合同管理，合同支付和投資分析等六大部分。而整個(gè)項(xiàng)目投資控制過程中，不同環(huán)節(jié)所關(guān)注的重點(diǎn)是不同的：
（1） 概算問題。主要需要解決：工程投資控制重點(diǎn)是什么，各概算分項(xiàng)費(fèi)用分布情況，工程投資總規(guī)模。
（2） 計(jì)劃管理。主要需要解決：每年需要投入的資金 計(jì)劃投資如何實(shí)用 每一合同計(jì)劃完成的產(chǎn)值。
（3） 資金管理。主要需要解決：項(xiàng)目有哪些投資方，自有資金和借貸資金構(gòu)成比例是否合理？ 承諾的資金是否到位？ 當(dāng)前還了多少本？ 當(dāng)前付了多少利息？ 當(dāng)前可供項(xiàng)目使用的可用資金總量是多少？
（4） 合同管理。主要需要解決：每一項(xiàng)合同的基本信息？ 原始合同工程量清單及合同總額？ 發(fā)生了哪些變更，是否合理？ 合同完成情況如何？
（5） 合同支付。主要需要解決：應(yīng)付帳款是多少？實(shí)付賬款是多少？有多少欠付款？當(dāng)前可供周轉(zhuǎn)的財(cái)務(wù)余額是多少？
（6） 投資分析。主要需要解決：項(xiàng)目總體完成情況如何？ 每個(gè)合同段完成情況如何？ 某個(gè)合同段關(guān)心的重點(diǎn)項(xiàng)目完成了多少？ 項(xiàng)目計(jì)劃完成與實(shí)際完成情況有差異嗎？從投資完成角度分析項(xiàng)目完工期及工期風(fēng)險(xiǎn)。
2． 項(xiàng)目投資控制管理需求研究
對項(xiàng)目管理者而言，在對一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行投資控制管理時(shí)，希望達(dá)到如下目標(biāo)：
 為項(xiàng)目管理者提供及時(shí)、全景式的投資分析。項(xiàng)目概算、籌資、合同、投資總體的執(zhí)行情況需要一個(gè)集中的分析平臺，從而提高項(xiàng)目業(yè)主對項(xiàng)目投資的控制力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。
 為項(xiàng)目業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位提供統(tǒng)一的投資控制管理平臺。各單位共同在線協(xié)同使用，全面實(shí)現(xiàn)投資控制信息的集中共享、協(xié)同工作。
 實(shí)現(xiàn)投資相關(guān)業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化和工程管理的過程化。統(tǒng)一并優(yōu)化核心工作流程，統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理方法，提高工作效率，提升公司的整體管理水平。
 實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目投資的事前估計(jì)、事中控制、事后分析的全過程投資控制管理。
3． 項(xiàng)目投資控制管理對策——信息化系統(tǒng)乃是解決之道（PIP模式）
信息化軟件一直是21世紀(jì)的主題詞，也是這個(gè)時(shí)代不可或缺的產(chǎn)物。國際權(quán)威機(jī)構(gòu)的研究統(tǒng)計(jì)表明：建設(shè)工程項(xiàng)目中三分之二的問題都與信息交流有關(guān)；建設(shè)工程項(xiàng)目中10%到33%的成本增加都與信息交流存在的問題有關(guān)；在大型建設(shè)工程項(xiàng)目中，信息交流問題導(dǎo)致的工程變更和錯誤約占工程總投資的3%至5%。信息溝通的成本是巨大的，而為了解決這些問題，信息化是必然趨勢。同時(shí)，針對項(xiàng)目投控管理者的需求，也只有信息化手段方可滿足其需求，應(yīng)用投資項(xiàng)目管理軟件勢不可擋。
國外投資項(xiàng)目管理信息化主要經(jīng)過了三個(gè)不同發(fā)展時(shí)代，形成了結(jié)構(gòu)與功能完全不同的三代信息管理系統(tǒng)。第一代項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)產(chǎn)品用于20世紀(jì)60－70年代基于大型計(jì)算機(jī)的集中式項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)；第二代項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)產(chǎn)品用于20世紀(jì)八十年代中期隨著個(gè)人計(jì)算機(jī)的普及而興盛起來的桌面項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)，其典型代表是P3（美國Primavera公司產(chǎn)品）和Project98(美國微軟公司產(chǎn)品)。第三代項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)是以項(xiàng)目控制論、項(xiàng)目協(xié)同和互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)思想為基礎(chǔ)的項(xiàng)目信息門戶PIP（Project Information Portal）。
基于PIP技術(shù)的工程管理信息系統(tǒng)特點(diǎn)：
 信息集中管理（對大型機(jī)時(shí)代的回歸），數(shù)據(jù)分布處理（保留終端信息處理自主性）。
 統(tǒng)一的信息處理和交換平臺（全項(xiàng)目管理流程、全項(xiàng)目生命周期、全項(xiàng)目利益相關(guān)者的集成信息管理）。
 全球移動項(xiàng)目管理，不受時(shí)空限制。
 徹底改變了傳統(tǒng)工程項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的組織理念，實(shí)現(xiàn)以職能為中心向項(xiàng)目為中心的轉(zhuǎn)變。












圖：PIP改變項(xiàng)目信息交換的結(jié)構(gòu)與流程
PIP模式可以解決目前項(xiàng)目投資控制存在的問題，PIP模式的投資項(xiàng)目管理軟件系統(tǒng)必然可以滿足投控管理者的需求。
三、 項(xiàng)目投資控制管理對策研究案例分析
依據(jù)PIP模式，我們在市場上也找到了相關(guān)的信息系統(tǒng)——P9PIP投資控制管理系統(tǒng)，能夠解決目前項(xiàng)目投控的問題，從而滿足項(xiàng)目投控者的需求。
P9PIP投資控制管理系統(tǒng)是用于集團(tuán)公司及項(xiàng)目業(yè)主對大型項(xiàng)目投資全過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控的信息化管理工具。該系統(tǒng)是國家863“十五”重大軟件專項(xiàng)成果在建設(shè)項(xiàng)目投資控制中的具體應(yīng)用，是P9PIP產(chǎn)品線中的核心組件，也可以單獨(dú)形成概算――合同――財(cái)務(wù)為主線的項(xiàng)目投資分析與控制管理系統(tǒng)。
1． 系統(tǒng)設(shè)計(jì)思想
1） 以業(yè)主為中心：系統(tǒng)設(shè)計(jì)以業(yè)主為服務(wù)對象，參建單位作為系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)提供者。主要供業(yè)主進(jìn)行各項(xiàng)投資分析，為業(yè)主提供投資決策支持，其最終統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果也可用于集團(tuán)公司投資決策。
2） 以概預(yù)算為基礎(chǔ)：提供了概算數(shù)據(jù)導(dǎo)入和處理接口，使得工程概算數(shù)據(jù)成為投資管理與分析的基礎(chǔ)。所有合同項(xiàng)目及變更項(xiàng)目，最終都可以歸集到概算項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一分析。
3） 以合同為核心：合同管理是投資控制管理的核心，項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)的展開都是以合同的簽訂、執(zhí)行為主線進(jìn)行的，本系統(tǒng)正是以合同的全過程管理為核心進(jìn)行投資的分析與控制。
4） 實(shí)現(xiàn)概預(yù)算－資金籌措－合同執(zhí)行－工程計(jì)量―財(cái)務(wù)收支的一體化控制思路
基于投資控制的基本原理，實(shí)現(xiàn)了以概預(yù)算為控制基準(zhǔn)，以資金計(jì)劃、資金到位、投資計(jì)劃、實(shí)際完成投資、工程量計(jì)量、財(cái)務(wù)應(yīng)付、財(cái)務(wù)實(shí)付等投資相關(guān)數(shù)據(jù)為投資控制的主線，以計(jì)劃投資管理為中心、工程管理部門為主體、財(cái)務(wù)管理部門為支撐、項(xiàng)目參建單位為數(shù)據(jù)源頭的協(xié)同管理模式。
5） 全景式的投資分析：基于實(shí)時(shí)的合同信息、計(jì)量信息和財(cái)務(wù)支付信息，P9PIP投資控制管理信息系統(tǒng)能實(shí)時(shí)提供直觀、明了、全景式的項(xiàng)目總投資分析圖，反映投資狀態(tài)的十六個(gè)投資控制指標(biāo)，年度投資分析圖、月度投資分析圖和項(xiàng)目投資曲線圖，真正起到投資輔助決策的效能。
6） 豐富多樣的展現(xiàn)形式：真正考慮使用者的需求，將分析結(jié)果以柱狀圖、餅狀圖、折線圖等圖形方式展現(xiàn)，使數(shù)據(jù)之間的對比關(guān)系能夠一目了然，同時(shí)提供與數(shù)據(jù)表格進(jìn)行參照查看的功能。
7） 分工明確的權(quán)限管理：系統(tǒng)采用角色權(quán)限機(jī)制，由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一進(jìn)行用戶、賬號、密碼的設(shè)置，并根據(jù)用戶的角色賦予相應(yīng)的權(quán)限，有效地保證了系統(tǒng)數(shù)據(jù)可以按分配的權(quán)限進(jìn)行查看和使用。
2． 系統(tǒng)特點(diǎn)
1） 易學(xué)易用、操作簡單：完全B/S結(jié)構(gòu)，用戶直接使用瀏覽器訪問系統(tǒng)，界面簡潔友好，使用簡單，便于培訓(xùn)和實(shí)施。
2） 容易擴(kuò)展：系統(tǒng)依托自主開發(fā)P9PIP基礎(chǔ)平臺，采用組件式開發(fā)，可方便在此平臺上構(gòu)建擴(kuò)展系統(tǒng)功能和其它應(yīng)用系統(tǒng)。
3） 配置靈活：完善的部門崗位設(shè)計(jì)、可有效解決不同的企業(yè)，不同的項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)。
4） 權(quán)限設(shè)計(jì)：由于投資數(shù)據(jù)比較敏感，安全問題，權(quán)限問題更為重要。嚴(yán)格的權(quán)限控制，未授權(quán)人員無法做相應(yīng)的操作，可有效地保證投資控制數(shù)據(jù)可以按分配的權(quán)限查看與使用。
3． 系統(tǒng)功能圖

四、 結(jié)論
項(xiàng)目投資一直是中國經(jīng)濟(jì)增長的主引擎。尤其是 1998 年以來，國家實(shí)施積極財(cái)政政策， 2002 年我國在建項(xiàng)目總規(guī)模達(dá) 4.4 萬億人民幣， 2003 年我國投資總規(guī)模達(dá)到 5.5 萬億人民幣，與 GDP 的比率為 43% ，項(xiàng)目投資不僅是中國經(jīng)濟(jì)增長的核心推動力，也是全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和增長的發(fā)動機(jī)之一。但同時(shí)項(xiàng)目投資宏觀失控也一直是中國經(jīng)濟(jì)波動的總根源和中國經(jīng)濟(jì)安全的重要隱患?；诘谌?xiàng)目信息門戶PIP （ Project Information Portal ）技術(shù)的投資項(xiàng)目管理軟件能夠解決項(xiàng)目投資失控的問題。希望各界共同關(guān)注項(xiàng)目投資控制管理方面的問題。



（論文作者聯(lián)系方式 朱先生 010-62973470 cccc-1314@163.com）

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