實施的初始階段可以緩解統(tǒng)一開發(fā)管理工具的壓力。
4.過程監(jiān)控
對內(nèi)部控制系統(tǒng)的實施過程開展初步的監(jiān)控。要求各責(zé)任人應(yīng)對自己負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制系統(tǒng)實施任務(wù)執(zhí)行現(xiàn)狀做簡單的匯報同時提交實施過程的資料。匯報范圍包括實施過程的問題如成本收益、人員協(xié)調(diào)、考核績效等，實施進(jìn)度以及可以共享的經(jīng)驗等。通過匯總分析匯報上的內(nèi)容，適當(dāng)靈活調(diào)整任務(wù)分配、流程等。同時將提交上的過程資料文檔進(jìn)行歸檔與整理，實現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程資料的文檔化。資料文檔化更好的協(xié)助內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程監(jiān)控的開展。
5.咨詢指導(dǎo)
為內(nèi)部控制系統(tǒng)實施領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊提供咨詢指導(dǎo)，相對比培訓(xùn)，咨詢指導(dǎo)的內(nèi)容更有針對性、方式更有靈活性。設(shè)立咨詢指導(dǎo)中心，指導(dǎo)各部門實施過程中的問題，并將這些咨詢問題備案整理，分析總結(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過中的難點、弱點，并將其作為后續(xù)的培訓(xùn)重點。同時為內(nèi)部控制系統(tǒng)實施領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊創(chuàng)造合適的咨詢交流平臺，通過定期的座談會、企業(yè)內(nèi)部雜志等分享交流各自的實施經(jīng)驗。
6.績效考核
對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊開展簡單正式的績效考核，將內(nèi)部控制系統(tǒng)實施任務(wù)納入各部門原有的考核體系中，成為各部門的新的職能任務(wù)。同時各部門將內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程中形成的制度文件提交，根據(jù)提交上的制度文件，進(jìn)行簡單評分。評分結(jié)果與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的工資、任職、福利等相掛鉤。