資工作負(fù)責(zé)人、融資方式及組合方案。
　　4. 合作伙伴的確立。為了承攬超大型國(guó)際工程總承包項(xiàng)目，越來越多的承包商采取強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的策略，與其他公司組成“聯(lián)營(yíng)體”，發(fā)揮彼此優(yōu)勢(shì)，投標(biāo)、中標(biāo)、簽約并實(shí)施項(xiàng)目。在投標(biāo)前 “聯(lián)營(yíng)體”應(yīng)簽訂協(xié)議，明確各自的責(zé)任權(quán)利和義務(wù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員參與協(xié)議的磋商及擬定，雙方財(cái)務(wù)應(yīng)審核協(xié)議中有關(guān)財(cái)務(wù)部分的內(nèi)容及可操作性，增強(qiáng)彼此的信任和理解。
　　5. 正式報(bào)價(jià)。對(duì)外報(bào)價(jià)需要集合公司相關(guān)部門的專業(yè)人員智慧，發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢(shì)來共同完成，該階段是決定項(xiàng)目能否中標(biāo)的關(guān)鍵階段。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需求與業(yè)務(wù)部門協(xié)作完成項(xiàng)目現(xiàn)金流量表的編制，如項(xiàng)目涉及多幣種，則應(yīng)按不同幣種分別編制；需提供匯率、利率以及銀行各項(xiàng)收費(fèi)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；如需要融資，則應(yīng)計(jì)算出融資成本。隨著人民幣對(duì)美元的持續(xù)升值，如何選擇項(xiàng)目幣種（有些業(yè)主提供多幣種由承包商選擇），如何確定各種貨幣之間的比價(jià)，是一個(gè)難題。需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)掌握國(guó)際金融知識(shí)，時(shí)刻關(guān)注匯率市場(chǎng)的變化，廣泛咨詢外匯專業(yè)人士，做出準(zhǔn)確判斷。去年9月巴西焦化項(xiàng)目業(yè)主向筆者所在公司提出報(bào)價(jià)及將來結(jié)算的貨幣可選擇美元或歐元，要求我方盡快確定的要求，財(cái)務(wù)人員立即向幾家大型內(nèi)外資銀行外匯部門進(jìn)行咨詢，并根據(jù)以往積累的經(jīng)驗(yàn)迅速做出判斷，提出選擇歐元為簽約貨幣，且建議在計(jì)算報(bào)價(jià)時(shí)歐元與人民幣的比價(jià)確定為1比10。做出這一判斷，并提供比價(jià)折算基準(zhǔn)主要是基于以下幾點(diǎn)考慮：第一，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)歐元在 2006年第四季度及2007年上半年相對(duì)美元會(huì)處在升值通道內(nèi)；第二，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析歐元對(duì)美元的波動(dòng)性短期內(nèi)應(yīng)大于人民幣對(duì)美元的波動(dòng)性，所以未來必然存在著某一個(gè)好的兌換點(diǎn)位，可以運(yùn)用遠(yuǎn)期結(jié)匯鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)目于2006年11月簽約，合同金額為2.7億歐元，而對(duì)歐元匯率走勢(shì)的準(zhǔn)確判斷，使得項(xiàng)目通過幾筆遠(yuǎn)期及超遠(yuǎn)期結(jié)匯合約，鎖定了歐元兌換人民幣的比價(jià)。
　　五、合同簽約及生效階段的財(cái)務(wù)工作, 如果業(yè)主確定本公司作為中標(biāo)單位，則項(xiàng)目進(jìn)入簽約及生效階段，財(cái)務(wù)人員需參與合同相關(guān)條款的談判，協(xié)助簽訂融資協(xié)議，及時(shí)開立項(xiàng)目預(yù)付款保函和履約保函，力促合同早日生效。并確保過好以下“三關(guān)”。
　　第一，合同談判關(guān)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)參與合同商務(wù)部分中相關(guān)價(jià)格條款、支付條款、保函條款的談判，同時(shí)協(xié)助完成其他商務(wù)條款的談判。
　　第二，簽訂融資協(xié)議關(guān)。如果項(xiàng)目業(yè)主為融資協(xié)議主體，財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合業(yè)主接洽提供融資的金融機(jī)構(gòu)，協(xié)助簽訂融資協(xié)議，如果項(xiàng)目需使用出口買方信貸，則要財(cái)務(wù)人員與金融機(jī)構(gòu)及時(shí)溝通、密切配合，爭(zhēng)取早日簽訂融資協(xié)議；如我方為融資協(xié)議主體，財(cái)務(wù)人員應(yīng)牽頭與金融機(jī)構(gòu)洽談融資協(xié)議內(nèi)容，爭(zhēng)取到優(yōu)惠的融資條件和利率水平；同時(shí)，按照國(guó)家規(guī)定辦理出口信用保險(xiǎn)的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員積極協(xié)作與出口信用保險(xiǎn)公司洽談投保事宜。
　　第三，合同正式生效關(guān)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)相關(guān)的合同條款及時(shí)對(duì)外開立預(yù)付款保函、履約保函，敦促項(xiàng)目業(yè)主早日開出符合合同規(guī)定的信用證或支付預(yù)付款，促使合同正式生效。
綜上所述，財(cái)務(wù)人員應(yīng)全面進(jìn)入項(xiàng)目的前期工作，運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)，在項(xiàng)目外匯、資金、融資、稅務(wù)、成本費(fèi)用分析與控制等方面發(fā)揮積極的作用，以提高項(xiàng)目的整體報(bào)價(jià)水平，達(dá)到控制并降低項(xiàng)目合同執(zhí)行期的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
　　做好項(xiàng)目前期財(cái)務(wù)工作，是國(guó)際工程總承包新形勢(shì)下財(cái)務(wù)人員的新課題。要解決好這一課題，不僅需要每個(gè)財(cái)務(wù)人員提高自身的綜合素質(zhì)，而且需要一支團(tuán)結(jié)協(xié)作的專業(yè)化項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。這個(gè)團(tuán)隊(duì)的組建，需要每個(gè)財(cái)務(wù)人員不僅有較高的外語水平、過硬的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，而且應(yīng)各有所長(zhǎng)，專業(yè)領(lǐng)域應(yīng)覆蓋到西方財(cái)務(wù)，項(xiàng)目所在國(guó)法律法規(guī)、稅務(wù)、勞工保護(hù)，以及國(guó)際金融、項(xiàng)目管理等領(lǐng)域。唯有組建這樣一支過硬的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)才能全方位地做好項(xiàng)目前期工作，服務(wù)好項(xiàng)目，更好地迎接國(guó)際工程總承包項(xiàng)目開發(fā)、合同執(zhí)行帶給財(cái)務(wù)人員的新挑戰(zhàn)。

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