PMO 通過六大職能要素的支持，實現(xiàn)精益級的關(guān)鍵活動目標(biāo)，即：內(nèi)部控制系統(tǒng)實施的質(zhì)量管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)實施的定量過程管理。PMO對已經(jīng)形成的制度文件、流程標(biāo)準(zhǔn)、實施準(zhǔn)則、工具方法等進(jìn)行精益化調(diào)整，負(fù)責(zé)將內(nèi)部控制能力成熟度等級為規(guī)范級提升到精益級的主要原則是精益化，對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程進(jìn)行精益化管理。
1.培訓(xùn)體系
培訓(xùn)對象：企業(yè)全體員工
培訓(xùn)內(nèi)容：主要負(fù)責(zé)人及各協(xié)作部門負(fù)責(zé)人必須接受高級的課程培訓(xùn)，對內(nèi)部控制知識體系及項目管理等相關(guān)知識進(jìn)行深入系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。以便對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程形成的文件制度進(jìn)行精益化管理。重點對過程測量、量化分析的方法工具進(jìn)行培訓(xùn)，協(xié)助內(nèi)部控制實施團(tuán)隊對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程的定量管理。
內(nèi)部控制系統(tǒng)的實施不是一次性項目，而是一個不斷改進(jìn)提升的動態(tài)系統(tǒng)，所以要設(shè)立與各負(fù)責(zé)人職業(yè)生涯及被分配內(nèi)容相一致的培訓(xùn)計劃。同時各負(fù)責(zé)人也應(yīng)領(lǐng)會培訓(xùn)要領(lǐng)，對所在團(tuán)隊人員開展定期培訓(xùn)。
培訓(xùn)原則：因材施教的原則，隨著內(nèi)部控制能力成熟度等級的提升，內(nèi)部控制系統(tǒng)實施工作日漸細(xì)節(jié)化、多樣化。而實施人員的水平不同，所以不能再停留在原有的“齊步走”的培訓(xùn)模式，而是針對每個人員的內(nèi)部控制系統(tǒng)實施工作要求和實際工作水平開展培訓(xùn)，遵循因材施教的原則。
2.流程制度
對內(nèi)部控制流程進(jìn)行精益化調(diào)整，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門已形成內(nèi)部控制系統(tǒng)實施流程，匯總形成整體的全局性內(nèi)部控制流程圖，工作重點是在流程匯總中處理好各部門的關(guān)鍵銜接點。并從整體效果，梳理內(nèi)部控制系統(tǒng)實施流程。此階段內(nèi)部控制制度文件的完善目標(biāo)是量化管理，對已形成的內(nèi)部控制系統(tǒng)實施制度進(jìn)行量化處理。比如內(nèi)部控制系統(tǒng)實施范圍制度文件，對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施目標(biāo)進(jìn)行量化說明，實施范圍進(jìn)行量化界定；內(nèi)部控制系統(tǒng)實施規(guī)劃制度文件，對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程的質(zhì)量和進(jìn)度規(guī)劃落實到量化控制管理等等。通過對制度文件的量化重擬，實現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)實施的定量過程管理。
3.管理工具
重點開發(fā)量化管理工具，實現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程的量化管理。同時對于各業(yè)務(wù)部門的量化管理工具進(jìn)行匯總分析，選擇統(tǒng)一的管理工具。繼續(xù)完善信息溝通平臺，形成內(nèi)部控制系統(tǒng)實施的數(shù)據(jù)庫，對內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程中的制度文檔進(jìn)行統(tǒng)一收納管理。同時開發(fā)合適的軟件工具，提高內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程的信息溝通效率。
4.過程監(jiān)控
內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程定量化，得到定量數(shù)據(jù)的支持和控制。PMO 負(fù)責(zé)開發(fā)組織技能數(shù)據(jù)、協(xié)調(diào)關(guān)鍵資源分配、調(diào)整組織資源和計劃資源。為組織管理提供內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程的偏差分析。并確定匯報制度，各部門負(fù)責(zé)人定期執(zhí)行。
5. 咨詢指導(dǎo)
各個業(yè)務(wù)部門內(nèi)部的咨詢指導(dǎo)中心相互溝通配合，共同配合PMO的工作重點，協(xié)助內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程的量化管理。重點指導(dǎo)內(nèi)部控制系統(tǒng)實施過程分析、量化分析、量化管理方面內(nèi)容。
6. 績效考核
量化績效考核指標(biāo)，統(tǒng)一各個部門采用的績效考核方法。